Opublikowano 30 listopada 2023 r. 1 grudnia 2023 r. 
Och, spójrz, PCAOB złowił więcej dużych ryb: łącznie 7,9 miliona dolarów kar nałożonych na trzy firmy z Chin i cztery osoby prywatne w ` 8220;osady historyczne.&8221; Whoop-de-doo.
Nakładając grzywny w wysokości 7,9 mln dolarów, PCAOB nałożyła sankcje na trzy firmy z siedzibą w Chinach i cztery osoby fizyczne w ramach historycznych porozumień. https://t.co/5g54bBG7qp pic.twitter.com/g5oGPQU2mq
— PCAOB_News (@PCAOB_News) 30 listopada 2023 r.
Oto, co świętuje dzisiaj PCAOB:
- Dwa nakazy dyscyplinarne nakładające kary o łącznej wartości 7 milionów dolarów na dwie zarejestrowane publiczne firmy księgowe w globalnej sieci PwC, PricewaterhouseCoopers Zhong Tian, LLP z siedzibą w Szanghaju („PwC China”) i PricewaterhouseCoopers z siedzibą w Hongkongu („PwC Hong Kong”) , za naruszenie standardów kontroli jakości PCAOB w zakresie uczciwości i zarządzania personelem; oraz
- Nakaz dyscyplinarny nakładający natychmiastowe ograniczenia praktyki (w tym zakaz przyjmowania nowych klientów audytu PCAOB), niezależny podmiot monitorujący w celu poprawy praktyk i zapewniania zgodności, kary w wysokości 940 000 USD oraz zakazy stosowania wobec osób w Shandong Haoxin Certified Public Accountants Co., Ltd. („Haoxin ”), zarejestrowaną publiczną firmę księgową z siedzibą w Chinach kontynentalnych oraz cztery powiązane z nią osoby za naruszenia obejmujące wydanie fałszywego raportu z badania, niezachowanie niezależności od swojego klienta będącego emitentem oraz niewłaściwe przyjęcie pracy innej firmy księgowej jako własnej .
Odnośne zamówienia do obejrzenia 🚨Powiadomienie w formacie PDF🚨
- PricewaterhouseCoopers Zhong Tian, LLP („PwC Chiny”)
- PricewaterhouseCoopers z siedzibą w Hongkongu („PwC Hongkong”)
- Shandong Haoxin Certified Public Accountants Co., Ltd. („Haoxin”)
Zarówno PwC China, jak i PwC Hong Kong angażowały się w „niewłaściwe udostępnianie odpowiedzi”; od kilku lat, tym samym zostali ukarani za naruszenie standardów kontroli jakości PCAOB związanych z uczciwością i zarządzaniem personelem.
Obie firmy nie wykryły ani nie zapobiegły obszernemu, nieprawidłowemu udostępnianiu odpowiedzi w testach obowiązkowych wewnętrznych kursów szkoleniowych. W latach 2018–2020 ponad 1000 osób z PwC w Hongkongu i setki osób z PwC w Chinach zaangażowało się w niewłaściwe udostępnianie odpowiedzi – poprzez udzielanie odpowiedzi lub uzyskiwanie dostępu do odpowiedzi za pośrednictwem dwóch nieautoryzowanych aplikacji – w związku z testami online w ramach obowiązkowych szkoleń wewnętrznych kursy związane z programem audytu firm w USA. Przeważająca większość specjalistów zaangażowanych w wymianę odpowiedzi wykonywała pracę na rzecz praktyk atestacyjnych firm.
Naruszenia Haoxin były nieco poważniejsze i w rzeczywistości szkodziły kondycji rynków kapitałowych, w przeciwieństwie do grupy przepracowanych audytorów dzielących się odpowiedziami na temat modułów edukacyjnych dotyczących pól wyboru.
- Firma Haoxin naruszyła amerykańskie przepisy dotyczące papierów wartościowych, wydając raport z audytu, w którym fałszywie stwierdził, że audyty sprawozdań finansowych Gridsum za lata 2015–2017 zostały przeprowadzone zgodnie ze standardami PCAOB i że Haoxin był niezależny od Gridsum, podczas gdy Haoxin wiedział lub nie wiedział, że jego audyty nie są zgodne ze standardami PCAOB i że nie jest niezależny od Gridsum.
- Liu, partner odpowiedzialny za audyty Gridsum, oraz Ma, osoba sprawdzająca jakość wykonania zlecenia, lekkomyślnie przyczynili się do naruszenia przez firmę amerykańskich przepisów dotyczących papierów wartościowych oraz zasad i standardów PCAOB.
- Haoxin, Liu, Ma, Sun i Zhu naruszyli wymogi dotyczące niezależności i/lub zasady i standardy audytu, etyki i/lub kontroli jakości PCAOB. Wśród innych naruszeń Haoxin i zespół przeprowadzający badanie w niewłaściwy sposób oparli się na projektach dokumentów roboczych poprzedniego audytora, przyjęli te projekty dokumentów roboczych jako własne i przeprowadzili ograniczone dodatkowe procedury przed wydaniem opinii bez zastrzeżeń na temat sprawozdań finansowych Gridsum za lata 2015–2017. Ponadto Haoxin, Liu i Ma naruszyli odpowiednie wymogi niezależności, informując Gridsum, że spodziewają się wydania opinii bez zastrzeżeń, zanim Gridsum faktycznie zatrudni Haoxin jako swojego audytora zewnętrznego.
Liu Kun jest partnerem Haoxin i partnerem odpowiedzialnym za realizację audytów Gridsum; Ma Yao jest dyrektorem i kontrolerem jakości zlecenia, Sun Penghuan (wspaniałe nazwisko) jest dyrektorem i pełnił funkcję menedżera w przypadku przedmiotowych audytów, a Zhu Dawei jest partnerem i przez cały istotny okres był głównym partnerem i przedstawicielem prawnym firmy .
Firma i Zhu przekazali fałszywe informacje organom wykonawczym PCAOB i w związku z tym zostali ukarani za brak współpracy podczas dochodzenia oraz naruszenie zasad pracy audytorskiej.
Ale poczekaj! Pogarsza się. W każdym razie dla tych ludzi. Sytuacja finansowa Zhu i Ma jest tak zła, że PCAOB zdecydowała się na zmniejszenie nałożonych na nie cywilnych kar finansowych. Zhu wynosiłby 120 000 dolarów, a Ma 75 000 dolarów, Zarząd obniżył kary do 20 000 dolarów dla Zhu i 50 000 dolarów dla Ma. Wow, Zhu musi być naprawdę spłukany. Łączna wysokość kar wynosi zatem 750 000 dolarów dla firmy i 190 000 dolarów dla czterech wymienionych osób.
Wszyscy obdarujmy PCAOB serią pozbawionych entuzjazmu klaskań w golfa w podziękowaniu za ich ciężką pracę.
Udostępnij to:
Powiązane
Opublikowano w Audyt, Wiadomości, PCAOB
